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			加急見(jiàn)刊
		
        
		

		
		
        
			
        
				
				
				
        
					
					
        
						
						
        基于簡(jiǎn)化資產(chǎn)負債表的中央銀行財務(wù)緩沖水平情景模擬分析
        
						
        胡東; 冉茂盛  重慶大學(xué)經(jīng)濟與工商管理學(xué)院; 重慶400044
        

					
        
					
        摘要：選取11家中央銀行作為考察對象,簡(jiǎn)化央行資產(chǎn)負債表,模擬分析不同情景下宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、資產(chǎn)負債表結構、會(huì )計計量方法和利潤分配制度對央行財務(wù)緩沖水平的影響,研究結果表明,在匯率波動(dòng)情境下,外匯資產(chǎn)比重較高的央行財務(wù)緩沖水平變動(dòng)很大,甚至出現負的財務(wù)緩沖水平;相同情境假設下,債券比重較高的央行財務(wù)緩沖水平高于外匯儲備水平較高的央行,并且在匯率波動(dòng)和利率周期兩種風(fēng)險情境下債券比重較高的央行財務(wù)緩沖水平比較穩定;不同情境下,引入資產(chǎn)重估的會(huì )計計量方法的央行財務(wù)緩沖水平更加穩定,變化較小;利潤分配比例越高的央行,其財務(wù)緩沖比例越低。因此,中央銀行可考慮從完善風(fēng)險評估體系和利潤分配機制、確立審慎的財務(wù)緩沖會(huì )計處理方式以及建立全面的財務(wù)緩沖體系等方面入手構建有效的財務(wù)緩沖機制。
        
					
        注: 保護知識產(chǎn)權,如需閱讀全文請聯(lián)系金融經(jīng)濟學(xué)研究雜志社
        
				
        
				

			
        
		
        

		
		

	
        

	
	
	
	
	
	
	
	


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