文件審計是信用證操作的核心

來(lái)源:投稿網(wǎng) 時(shí)間:2024-03-04 10:00:07

一、文件審核承諾條款。

文件審計是信用證操作的核心。文件審計的承諾可視為承諾的核心，通常表示為：我公司保證在貴行單到通知規定的期限內通知貴行辦理對外付款/承兌，否則貴行可認為我公司已接受文件，同意付款/承兌。此外，我公司保證在文件表面一致的條件下辦理相關(guān)付款/承兌手續。如果您因文件不一致而拒絕付款/承兌，我公司保證在貴行單到通知規定的日期前將全套文件全部退還貴行，并附上書(shū)面拒付理由，貴行將根據國際慣例確定是否可以拒付。如果貴行確定我公司提出的拒付理由未成立，或者雖然拒付理由已成立，但我公司未能退還全套文件，或者拒付文件已超過(guò)貴行單到通知規定的期限，貴行有權主動(dòng)辦理對外付款/承兌，并從我公司賬戶(hù)中扣除。

執行此承諾時(shí)，開(kāi)證申請人應注意以下問(wèn)題：

（1）開(kāi)證申請人有權在贖回前檢查文件，并在文件表面一致時(shí)處理付款或承兌。如有不一致，銀行將根據國際慣例確定是否可以拒絕支付。

信用證項下的開(kāi)證行有獨立的審單權。文件對申請人也很重要。通過(guò)文件可以了解貨物的狀況和受益人的履行情況，物權證可以提取貨物，實(shí)現進(jìn)口目的。在實(shí)踐中，開(kāi)證行應先審核信用證項下的文件，然后將副本提交申請人審核，以確定是否接受。

然而，開(kāi)證行只審查文件而不審查事實(shí)，只審查文件表面，不需要探索其背后的情況。然而，申請人的文件與事實(shí)同等重要。文件不一致會(huì )導致提貨困難，受益人假冒文件欺詐和文件不一致會(huì )帶來(lái)更多的風(fēng)險。兩者在判斷文件時(shí)會(huì )有所不同。

此時(shí)，開(kāi)證行可能會(huì )被申請人拒絕支付，受益人的支付沒(méi)有追索權；此外，開(kāi)證行受單一信用證統一慣例的約束，如果不符合慣例，則無(wú)效。因此，出于自身考慮，銀行利用法律賦予的權利，在承諾書(shū)中約定，有權決定申請人提出的不一致性是否成立，或者不一致性是否成立。如果申請人提出的時(shí)間或程序錯誤，也有權從其賬戶(hù)中扣除外部支付。一些銀行甚至要求申請人承諾放棄他們的辯護權。

為了獲得開(kāi)證行的支持，申請人應充分了解信用證業(yè)務(wù)的獨立性和純文件，了解銀行規章制度的原則，根據統一的信用證實(shí)踐和國際商會(huì )編制的國際標準銀行實(shí)踐，提出文件審計和不一致性。如有理由相信受益人欺詐，應根據欺詐例外原則尋求法律行動(dòng)，而不是強迫開(kāi)證行拒絕支付。

（2）開(kāi)證申請人的不一致提出和文件的退回應符合銀行規定的期限。

根據UCP600，開(kāi)證行從收到信用證項下單據后的第二天起，最多5個(gè)銀行工作日決定文件是否不一致。雖然對申請人的意見(jiàn)沒(méi)有法律規定。但是，為了不錯過(guò)機會(huì )，要求意見(jiàn)在規定的期限內提出。否則，有權自行決定是否付款。一些承諾條款規定，一旦開(kāi)證行做出決定，一切后果和責任由申請人承擔。

只有在信用證項下，開(kāi)證行才有權提出不一致和拒付。申請人必須在規定的期限內及時(shí)審核訂單并反饋，以確保開(kāi)證行考慮自己的意見(jiàn)。

（3）開(kāi)證申請人在提出不符點(diǎn)的同時(shí)，應退還所有文件。

在接受文件之前，開(kāi)證銀行有責任代表交單人保管其所擁有的文件。文件不一致的，應當保留文件，聽(tīng)取交單人的指示，或者還文件，或者按照之前從交單人處獲得的指示處理，否則視為接受文件，無(wú)權拒絕支付。開(kāi)證行為避免被申請人拒絕支付，之前交付的不一致文件無(wú)法收回，導致被迫支付的不利情況，并在承諾書(shū)中達成相關(guān)協(xié)議。因此，當申請人不接受不一致時(shí)，應在審查期內退還所有文件，否則視為接受，必須支付開(kāi)證銀行。

（4）隱含的問(wèn)題是，如果開(kāi)證行因自身過(guò)失支付不當，開(kāi)證申請人承諾開(kāi)證行有權主動(dòng)支付，并在申請人賬戶(hù)中扣除款項。

事實(shí)上，如果申請人想要收回扣款，唯一的辦法可能是向法院提起訴訟。因此，文件審計承諾條款非常不利，在過(guò)去，大多數法院傾向于尊重銀行的意見(jiàn)，通常鼓勵銀行支付，以保持獨立原則和信用證的效益。這實(shí)際上增加了申請人的風(fēng)險。

二、信用證修改承諾條款。

申請人承諾：如需修改信用證，開(kāi)證申請人應當提出書(shū)面申請，開(kāi)證銀行應當根據具體情況確定是否可以修改。開(kāi)證申請人確認，所有修改只有在信用證受益人接受時(shí)才能生效。

一般信用證的修改由申請人發(fā)起，開(kāi)證行不得擅自行事。但是，修改申請必須由開(kāi)證行確定是否可以處理。從銀行委員會(huì )專(zhuān)家咨詢(xún)案例R523可以看出，分批海運的信用證首次交付不一致，開(kāi)證行在申請人確認接受文件前拒絕修改信用證請求。專(zhuān)家認為，即使申請人要求，開(kāi)證行也沒(méi)有義務(wù)修改信用證。

在實(shí)踐中，開(kāi)證行對申請人提出的信用證修改申請有自己的考慮。比如申請將提單的TOORDEROFISUINGBANK改為T(mén)OAPLICANT，銀行會(huì )考慮到貸款的回收，不同意。

除開(kāi)證行同意外，修改還必須經(jīng)受益人同意，否則信用證不得修改或撤銷(xiāo)。根據UCP600第10條C款，受益人可以通過(guò)支付訂單表示同意或拒絕修改，但有時(shí)很難從文件本身了解受益人的真實(shí)意圖，如信用證分批運輸，修改增加信用證金額，受益人支付原金額，因此很難判斷是否已接受修改，是否會(huì )再次發(fā)貨。

簡(jiǎn)而言之，申請人應首先就信用證的修改與受益人達成協(xié)議。開(kāi)證行不同意修改的，應當結合實(shí)際情況和銀行意見(jiàn)，以實(shí)際行動(dòng)消除疑慮，促進(jìn)信用證的運作。