淺論國際貿易中信用證風(fēng)險與防范研討

論文關(guān)鍵詞:國際貿易信用作騙風(fēng)險防范 論文摘要:對國際貿易中信用證的“嚴格一致”原則及“獨立性”原則進(jìn)行探討，進(jìn)一步闡述了防范信用作編風(fēng)險的必要性。 1信用證的風(fēng)險來(lái)源 信用證本身具有很多獨特的性質(zhì)，常為不法商人行騙冒假所利用。首先是信用證的“嚴格一致”原則，具體說(shuō)就是要受益人做到“單證一致”和“單單一致”。同時(shí)，開(kāi)證行不用核對受益人提示單據的真偽，只要文字一致，那么就構成合格的單據提示，這種盲目的一致性給開(kāi)證申請人帶來(lái)了風(fēng)險。其次是信用證的“獨立性”原則。根據《跟單信用證統一慣例(2007修訂本) 《UCP600》的規定，銀行“須審核交單，并僅基于單據本身確定其是否在表面上構成相符交單”。信用證在開(kāi)證行、保兌行與信用證受益人之間形成了一個(gè)獨立的合同，其獨立性表現在它完全不同于受益人與信用證開(kāi)證申請人之間的主合同。 2信用證的風(fēng)險種類(lèi)及其防范措施 1合同、單據與信用證不符的風(fēng)險 合同、單據與信用證不符應屬在信用證支付中較易形成的風(fēng)險。受益方常遇的風(fēng)險有以下幾種: (1)買(mǎi)方故意給賣(mài)方設置障礙，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，如裝運方式與交貨期限相互矛盾，或者設置一些陷阱，作為日后拒付的理由。 (2)因受益方需以信用證為依據來(lái)提交單據，某些買(mǎi)方蓄意要求不易獲得的單據，使受益方根本無(wú)法履行，以此方式遮掩買(mǎi)方不愿履行合同，而將責任推給受益方。 (3)在國際貿易中，各國文化法律的差異是不可避免的，在設立信用證條款時(shí)極易遇與買(mǎi)方法律規定不符的風(fēng)險。如各國銀行對D/P與D/A的認識有的時(shí)候會(huì )出現不一致。 1.1防范措施 所謂“害人之心不可有，防人之心不可無(wú)”，為了避免以上風(fēng)險，受益方必須做好預防措施，以免造成不可彌補的損失。審證是受益方防止風(fēng)險的第一道防線(xiàn)，因此要做到認真仔細，對內容檢查，進(jìn)行邏輯分析，不放過(guò)任何字誤。賣(mài)方應重點(diǎn)審查的事項有:信用證的金額與貨幣;商品的品質(zhì)、規格、數量、包裝等條款;信用證規定的裝運期、有效期和到期地點(diǎn)，要求提供單據的種類(lèi)和份數及填制方法;信用證中的特殊條款等。 1.2針對“單證不一致”風(fēng)險的防范與補救 買(mǎi)賣(mài)雙方往往因為經(jīng)驗不足，在訂立合同時(shí)，不能夠做到面面俱到，常常出現遺漏重要條款的可能性，買(mǎi)方會(huì )在開(kāi)立信用證是假劣條款，但是卻疏于通知賣(mài)方，使得賣(mài)方處于被動(dòng)地位。同時(shí)，開(kāi)立信用證是建立在買(mǎi)方向開(kāi)征銀行交付一定抵押擔保金的基礎上的，如果賣(mài)方需要修改信用證，就會(huì )耽誤交易日期，國際市場(chǎng)上的匯率、利率不斷變化，會(huì )增加買(mǎi)方的風(fēng)險，同時(shí)銀行會(huì )加收手續費。這對雙方都有很大的、風(fēng)險，因此，要盡量規避“單證不一致”的風(fēng)險。

2. 2買(mǎi)方蓄意欺詐 較合同、單據與信用證不符的風(fēng)險來(lái)看，買(mǎi)方蓄意欺詐會(huì )給受益方帶來(lái)更大的損失。信用證欺詐指在信用證交易過(guò)程中的當事人，就信用證本身及信用證交易中的某個(gè)環(huán)節，故意告知對方虛假情況，或故意隱瞞真實(shí)情況，從而使相對人遭受財產(chǎn)損失或使其財產(chǎn)安全受到威脅并使自己從中獲取不法利益的不法行為。買(mǎi)方欺詐是其中一種。由于在國際貿易中總會(huì )有一些買(mǎi)家想少付款甚至不付款而獲得貨物，就出現了開(kāi)證申請人自謀的信用證欺詐行為。主要形式有:開(kāi)證申請人偽造、變造信用證的欺詐、買(mǎi)方開(kāi)證時(shí)在信用證的條款中加人“軟條款”、“可轉讓信用證”欺詐以及開(kāi)證申請人利用1/3提單的欺詐等. 買(mǎi)方該類(lèi)欺詐，既涉及到出口方，又涉及出口銀行，對一國的出口貿易有很大影響。因此，出口方及其銀行要對這類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行嚴密積極的應對。首先，出口方銀行必須認真負責地核驗信用證的真實(shí)性，并掌握開(kāi)證行的資信情況。如發(fā)現任何疑點(diǎn)，應進(jìn)行及時(shí)的咨詢(xún)。出口方對于貿易伙伴的選擇也應極其慎重，要有自己的一套原則，不能盲目聽(tīng)信他人，嚴格認真對待合作前的資信調查，如果可以，最好派公司成員進(jìn)行實(shí)地調查，以免遇到“空頭”公司。即便簽訂了合同，也要對于買(mǎi)方抱有懷疑態(tài)度，認真審核信用證，銀行側重審來(lái)證得有效性和風(fēng)險性，出口方應注意信用證的條款內容，防止與合同條款不符。 3軟條款陷阱 所謂“軟條款”，是指可能導致開(kāi)證行解除不可撤銷(xiāo)信用證項下付款責任的條款，開(kāi)證申請人在申請開(kāi)立信用證時(shí)，故意設置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在信用證運作中置受益人于完全被動(dòng)的境地，而開(kāi)證申請人或開(kāi)證行則可以隨時(shí)將受益人置于陷阱，而以單據不符為由解除信用證項下的付款責任。軟條款主要表現在以下幾方面: (1)信用證條款自身相互矛盾，如運輸方式要求與使用貿易術(shù)語(yǔ)不符。 (2)信用證暫時(shí)不生效，何時(shí)生效由銀行另行通知。 (3)有關(guān)運輸事項如船名裝船日期裝卸港等須以申請人修改后的通知為準。 對于“軟條款”信用證的規定，法律和相關(guān)規定上仍有缺失，雖說(shuō)《跟單信用證統一慣例》不鼓勵此類(lèi)信用證的開(kāi)立，但是，一旦開(kāi)立，當事人雙方仍要嚴格遵守，因此，對于賣(mài)方事先發(fā)現并取消此類(lèi)條款變得極其重要。針對不同條款，應采取不同措施。 (1)針對國際貿易術(shù)語(yǔ)選擇中的軟條款。應采取刪除、或在合同中直接規定派船時(shí)間、船公司、船名、裝運期、目的港等方法。 (2)針對信用證生效附加條件的軟條款?？梢耘c進(jìn)口商協(xié)商規定一個(gè)通知信用證是否生效的日期最后期限，以保證交易的順利進(jìn)行。 (3)針對“客檢條款”。如果對方不是資信良好的老客戶(hù)，或是在交易過(guò)程中確實(shí)是以此條款確保質(zhì)量關(guān)的客戶(hù)，應堅決拒絕受此條款。