商業(yè)銀行在國際貿易中的風(fēng)險淺析

［摘 要］本文結合國內商業(yè)銀行國際貿易融資的操作模式及日常工作流程，就其存在的主要問(wèn)題提出相關(guān)意見(jiàn)及建議，希望找到適合我國國內商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險控制模式。 ［關(guān)鍵詞］國內商業(yè)銀行；國際貿易融資；風(fēng)險管理

1 國內商業(yè)銀行在國際貿易融資方面存在的主要問(wèn)題 1.1 國際貿易融資授信額度管理 目前，國內商業(yè)銀行大多把國際貿易融資納入客戶(hù)統一授信管理。在統一授信管理下，銀行往往會(huì )根據客戶(hù)的資信情況、財務(wù)狀況等為客戶(hù)核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶(hù)核定一個(gè)分項授信額度。但是從事國際貿易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規模較小，這種狀況使得各行傳統的企業(yè)財務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯?，國內商業(yè)銀行在對待貿易型企業(yè)、小企業(yè)貿易融資方面選擇的策略大多過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有跟上國際貿易融資發(fā)展的“節拍”。 另外，國內商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱且不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內僅僅簡(jiǎn)單地在額度內辦理業(yè)務(wù)，而非根據企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變化隨時(shí)調整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒(méi)有充分利用貿易融資的特點(diǎn)，加強資金流和貨物流的配套管理。 1.2 貿易融資業(yè)務(wù)的前期調查匱乏 傳統的信貸評估模式下，國內銀行只注重企業(yè)自身的財務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿易背景和上下游情況的前期調查。目前支行客戶(hù)經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的了解更是匱乏，有的甚至對進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱(chēng)，將對各行的融資帶來(lái)極大的風(fēng)險。 1.3 缺少針對性的貿易融資貸后管理 目前，國內商業(yè)銀行尚沒(méi)有針對貿易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數客戶(hù)經(jīng)理仍按照傳統的貸后管理模式對貿易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會(huì )產(chǎn)生兩種風(fēng)險：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來(lái)源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經(jīng)驗，最終只能通過(guò)追索擔保的方式進(jìn)行財產(chǎn)保全，處于比較被動(dòng)的局面。而實(shí)際上貿易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險防范，在加強對貿易融資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強調結合貿易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現相互推諉現象。 2 國內商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險控制措施建議 2.1 建立適應國際貿易融資發(fā)展的信貸管理模式 貿易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿易融資業(yè)務(wù)更應注重貿易背景的真實(shí)性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關(guān)注貿易過(guò)程所產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對貿易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。 （1）授信額度的評定不只注重財務(wù)報表的某些傳統指標，可以以應收賬款周轉率等這類(lèi)更能體現貿易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財務(wù)指標作為測算企業(yè)授信額度的標準； （2）加強貿易融資授信額度評級的時(shí)效性和靈活性。針對進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過(guò)參與企業(yè)貿易流程的制定以及貨權控制，給予客戶(hù)臨時(shí)的單筆授信。在受理貿易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數據基礎上核定的授信額度作為參考值，對貿易企業(yè)的各項財務(wù)指標進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應該是銀行對企業(yè)各項融資和擔保的風(fēng)險控制上限，而不是努力爭取達到的風(fēng)險暴露目標。 鑒于國際貿易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的不確定性，以及復雜的貿易背景和票據交割背景，對于貿易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅持動(dòng)態(tài)化原則。如果簡(jiǎn)單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會(huì )把自己逼迫到被動(dòng)的地位。 2.2 加強國際貿易融資業(yè)務(wù)的前期調查，有效監控貿易全流程的物流和資金流 （1）國際貿易融資業(yè)務(wù)的前期調查對于貿易融資的風(fēng)險控制具有重要的意義。通過(guò)對貿易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿易融資的背景，對風(fēng)險進(jìn)行有效掌控。 加強貿易背景審核。對客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況掌握得越全面，銀行與企業(yè)間的信息不對稱(chēng)程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險?？蛻?hù)經(jīng)理要經(jīng)常走訪(fǎng)客戶(hù)，掌握客戶(hù)所經(jīng)營(yíng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情，熟悉國內外貿易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。 （2）國際貿易融資自身的有償性是區別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿易流的一端，而試圖僅從貿易流的一端來(lái)把握整個(gè)貿易過(guò)程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)狀況作為主要的考察依據。如今，隨著(zhù)商業(yè)銀行國際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿易流的特征和封閉管理的手段，通過(guò)境內外機構的合作，監控進(jìn)出口雙方，把握貿易過(guò)程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風(fēng)險和提高整體收益的目的。 2.3 強化國際貿易融資業(yè)務(wù)的貸后管理 （1）在堅持動(dòng)態(tài)審批的基礎上，根據每一種貿易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現在兩個(gè)方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，包括對市場(chǎng)環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險時(shí)，要建立起應急方案，關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。 （2）貿易融資對銀行來(lái)說(shuō)能夠掌握相關(guān)的貨權。因此掌握貨權在貿易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監管，這是控制風(fēng)險的關(guān)鍵。 （3）加強行內的聯(lián)動(dòng)機制，防范潛在風(fēng)險。若貿易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過(guò)行內的聯(lián)動(dòng)機制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準確判斷貿易背景的真實(shí)性，同時(shí)一旦貿易雙方出現資信風(fēng)險，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動(dòng)。 2.4 加大業(yè)務(wù)培訓力度，提升風(fēng)險掌控能力 加強國際業(yè)務(wù)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓和崗位輪訓，并積極做好與信貸管理、公司業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、資產(chǎn)風(fēng)險管理等部門(mén)的聯(lián)合培訓，努力培養真正符合國內商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展需要的復合型人才；要將客戶(hù)經(jīng)理對貿易融資的前期調查形成制度化，同時(shí)加強對銀行客戶(hù)經(jīng)理的國際業(yè)務(wù)培訓，盡快制定考核客戶(hù)經(jīng)理國際業(yè)務(wù)知識與能力的辦法，提高銀行客戶(hù)經(jīng)理國際業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)技能和風(fēng)險防范意識。