淺議農行綠色國際貿易融資

摘 要：傳統的國際貿易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統行業(yè)，與現在提倡的“碳金融”理念相悖。文章以臨海戶(hù)外休閑用品行業(yè)為例，淺述農行的國際貿易融資如何給低碳的戶(hù)外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)提供有效的綠色信貸支持，實(shí)現銀企雙方的共贏(yíng)。 關(guān)鍵詞：低碳經(jīng)濟 低碳金融 戶(hù)外休閑用品行業(yè) 國際貿易融資

一、倡導低碳金融，農行積極推進(jìn)綠色信貸 農業(yè)銀行臺州分行一直以來(lái)致力于推進(jìn)“綠色銀行”建設，推進(jìn)“綠色信貸”。踐行“低碳金融”，努力建設資源節約型和環(huán)境友好型‘綠色銀行’，既是促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟與生態(tài)環(huán)境可持續協(xié)調發(fā)展的要求，也是銀行優(yōu)化信貸結構，降低信貸風(fēng)險的內在要求。 戶(hù)外休閑用品行業(yè)為臨海市的五大特色制造業(yè)之一，尤其在2003年9月22日，臨海市被中國輕工業(yè)聯(lián)合會(huì )授予“中國休閑用品禮品生產(chǎn)基地”榮譽(yù)稱(chēng)號后，全市上下進(jìn)一步形成了齊抓共管，促進(jìn)休閑用品禮品行業(yè)更快發(fā)展的共識。據臺州海關(guān)2009年的統計數據：臨海市全年進(jìn)出口總值14.13億美元，其中出口實(shí)績(jì)13.25億美元，進(jìn)口實(shí)績(jì)0.88億美元。據不完全統計，戶(hù)外休閑用品產(chǎn)業(yè)出口總值超5.83億美元，占全市進(jìn)出口額的41.25%，在全市進(jìn)出口十強企業(yè)中戶(hù)外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)占了50%，分別排第1、4、5、6、9位，五家戶(hù)外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)出口總值合計達到4.13億美元，約占該行業(yè)進(jìn)出口總值的70.84%?？梢?jiàn)，戶(hù)外休閑行業(yè)已經(jīng)成為臨海市對外經(jīng)濟貿易的主要增長(cháng)點(diǎn)。 戶(hù)外休閑用品行業(yè)是指生產(chǎn)戶(hù)外旅游用品太陽(yáng)傘、帳篷、戶(hù)外家具等產(chǎn)品，為戶(hù)外旅游業(yè)發(fā)展提供消費品的生產(chǎn)企業(yè)。該行業(yè)具有低碳、低耗能、高經(jīng)濟效益等特點(diǎn)。 傳統的國際貿易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統行業(yè)，與現在提倡的“碳金融”理念相違悖。作為踐行者，臨海農行在國際貿易融資方面給低碳節能的戶(hù)外休閑用品行業(yè)提供了有力的信貸支持。 二、農行國際貿易融資助推臨海市戶(hù)外休閑用品行業(yè)的發(fā)展 農行為臨海市戶(hù)外休閑用品行業(yè)提供的國際貿易融資業(yè)務(wù)有以下幾種： 1.進(jìn)口押匯。進(jìn)口押匯是指農行收到信用證、進(jìn)口代收項下單據或匯款項下客戶(hù)提供的相關(guān)單據后，以進(jìn)口貨物的物權做質(zhì)押或抵押，為申請人用于支付該信用證、代收或匯款項下金額所做的短期資金融通。 2010年6月，有家戶(hù)外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)A公司需要從韓國進(jìn)口原材料，但由于生產(chǎn)旺季，資金周轉比較緊張，筆者所在的農行臨海市支行得知此情況后，建議A公司以進(jìn)口信用證結算，并向我行申請辦理進(jìn)口押匯，期限為3個(gè)月。我行審查后，開(kāi)證前與A公司簽訂進(jìn)口押匯合同，我行開(kāi)出信用證。1個(gè)月后，國外銀行寄來(lái)單據，單證相符，A公司簽定信托收據，我行放單，同時(shí)對國外付款。A公司提貨后加工生產(chǎn)，銷(xiāo)售產(chǎn)品，回籠資金，3個(gè)月到期日后歸還我行押匯款。這樣，A公司就獲得了3個(gè)月的資金融通。流動(dòng)資金是企業(yè)正常運轉的新鮮血液，由于我行的綠色國際貿易融資支持，滿(mǎn)足了A公司的利益需求。 2.打包放款。打包放款是出口商在提供貨運單據之前，以供貨合同和國外銀行開(kāi)來(lái)的以自己為受益人的信用證向農行抵押，從而獲得用于該信用證項下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和所需周轉資金的一種融資方式。是我行給予出口商的一種“裝運前融資”。 2010年8月，臨海一家戶(hù)外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)B公司同德國的進(jìn)口商簽訂了一份金額為60萬(wàn)美元的訂單。簽約后，由于資金周轉緊張，B公司憑德意志銀行開(kāi)來(lái)的即期信用證，向我行申請金額為300萬(wàn)元人民幣的打包放款，用于生產(chǎn)該信用證項下的出口產(chǎn)品。我行對信用證真實(shí)性、條款等內容及B公司提交的出口合同等證明材料進(jìn)行審核，審查了B公司的信譽(yù)及履約能力后，考慮到該公司資金周轉緊張的實(shí)際情況后，為其發(fā)放了300萬(wàn)元人民幣的打包放款。 打包放款對出口商有如下好處：擴大貿易機會(huì )——在出口商自身資金緊缺而又無(wú)法爭取到預付貨款的支付條件時(shí)，幫助出口商順利組織貨源、開(kāi)展業(yè)務(wù)、把握貿易機會(huì )；減少資金占用壓力——在生產(chǎn)、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金，緩解了出口商的流動(dòng)資金壓力；為企業(yè)擴大對外貿易提供了融資渠道，特別是在當前美元利率低于人民幣利率的情況下，企業(yè)可以通過(guò)打包放款結匯，獲得人民幣資金的融通，降低資金成本。 3.福費廷業(yè)務(wù)。福費廷(FORFEiTING)，又稱(chēng)票據包買(mǎi)，是指農行從出口商那里無(wú)追索權的買(mǎi)入有進(jìn)口方銀行承兌的或擔保的遠期匯票或本票。 福費廷業(yè)務(wù)對出口商的好處： （1）開(kāi)展福費廷業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供了便捷的貿易融資途徑。當前臨海戶(hù)外休閑用品企業(yè)主要以出口初級產(chǎn)品為主，產(chǎn)品缺乏核心競爭力與差異性，且大多處于買(mǎi)方市場(chǎng)，賒賣(mài)方式較多，外貿企業(yè)在現金流上普遍存在問(wèn)題，迫切需要銀行融通資金。福費廷業(yè)務(wù)不同于一般的貿易融資業(yè)務(wù)，其所占用的是銀行額度而非企業(yè)授信額度，有高達100%的融資，既能有效地規避客戶(hù)風(fēng)險，又滿(mǎn)足了企業(yè)對資金融通的需要。 （2）辦理福費廷業(yè)務(wù)能滿(mǎn)足出口企業(yè)的利益需求。第一，福費廷業(yè)務(wù)將遠期應收賬款變成現金銷(xiāo)售收入，解決了應收賬款的資金占用問(wèn)題和對應收賬款的管理問(wèn)題。同時(shí)可以減少企業(yè)資產(chǎn)負債表中的負債金額，從而改善了企業(yè)財務(wù)狀況，提高了資本的良性循環(huán)使用；第二，由于包買(mǎi)商無(wú)追索權地買(mǎi)斷出口商的應收賬款，因而承擔了收取債款的一切責任和風(fēng)險，出口商將原先面臨的進(jìn)口商信用風(fēng)險、國家風(fēng)險、匯價(jià)風(fēng)險等都轉移給了包買(mǎi)商。第三，采用福費廷業(yè)務(wù)的方式除給出口商帶來(lái)上述收益外，在我國特定的外匯管制之下還有其獨有優(yōu)勢，即按照我國外匯政策，銀行對企業(yè)的遠期收匯不論是提供打包貸款、押匯還是貼現，均視為向企業(yè)提供融資，銀行不能向企業(yè)即時(shí)出具相應的出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，而必須等到實(shí)際收匯后方可出具。企業(yè)拿不到出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)也就無(wú)法到外匯管理部門(mén)辦理核銷(xiāo)和出口退稅，這直接導致了企業(yè)大量資金占用在稅款上。而采用福費廷業(yè)務(wù)的方式，國家外匯管理局規定外匯指定銀行對境內出口企業(yè)以此取得的外匯資金，視為已收匯并可為企業(yè)出具收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。出口商無(wú)需等到貨款實(shí)際收回后即可辦理相關(guān)核銷(xiāo)和退稅手續。 （3）辦理福費廷業(yè)務(wù)也可以使出口商增加貿易機會(huì )。由于國際貿易的特殊性，對國外進(jìn)口商的資信并不了解，臨海的大部分戶(hù)外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)一般不敢跟高風(fēng)險地區的進(jìn)口商貿易往來(lái)，對來(lái)自高風(fēng)險地區的訂單全盤(pán)拒絕。但是有了福費廷業(yè)務(wù)后，情況有所不同。由于對方銀行包買(mǎi)票據，銀行信用高于進(jìn)口商信用，通過(guò)我行國際貿易融資的支持，企業(yè)可以考慮在高風(fēng)險地區貿易，因此大大增加了企業(yè)的貿易機會(huì )。 目前福費廷業(yè)務(wù)市場(chǎng)運作情況良好，在嚴格的銀行內控管理下，基本上沒(méi)有銀行到期拒付現象的發(fā)生。且農行大都采用代理福費廷業(yè)務(wù)，由第三方銀行包買(mǎi)，我行從中賺取差價(jià)，在此方式下，我行可既不承擔資金收匯風(fēng)險，確保一定的銀行收益，又幫助企業(yè)融通了資金，可謂“多贏(yíng)之舉”。同時(shí)可通過(guò)福費廷業(yè)務(wù)帶動(dòng)其他相關(guān)的貿易融資業(yè)務(wù)的整體發(fā)展。企業(yè)辦理福費廷業(yè)務(wù)的同時(shí)，帶來(lái)了信用證議付和出口托收的業(yè)務(wù)，真正實(shí)現銀企雙方的共贏(yíng)。 與此同時(shí)，我行為戶(hù)外休閑用品行業(yè)提供的貿易融資的方式還有出口押匯、出口貼現、國際保理、提貨擔保、海外代付等。真正實(shí)現不論是在出口方面還是在進(jìn)口方面，我行均踐行“低碳金融”，對臨海的戶(hù)外休閑用品行業(yè)提供了強有力的國際貿易融資支持。