試論商業(yè)銀行國際貿易融資中的風(fēng)險管理探討

論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行國際貿易融資風(fēng)險管理

論文摘要:我國加入WTO之后，我國的進(jìn)出口企業(yè)得到更加繁榮的發(fā)展，國際貿易的局勢也越來(lái)越復雜，所以各商業(yè)銀行需要做好風(fēng)險管理，減少在融資貨款中的損失。如何在日益劇烈的競爭中發(fā)展好我國商業(yè)銀行，減少風(fēng)險是當前的一個(gè)話(huà)題。詳細分析了國際貿易融資常見(jiàn)的風(fēng)險，并根據當前的情況提出預防措施。

1前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內商業(yè)銀行在多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域面臨更嚴峻的挑戰和競爭;特別是在國際貿易融資業(yè)務(wù)上，外資銀行具有強烈優(yōu)勢.國際貿易融資是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，幾乎所有的商業(yè)銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業(yè)銀行國際貿易融資目前的狀況并認識到其中存在的風(fēng)險，為客戶(hù)提供應對變化趨勢的國際貿易融資業(yè)務(wù)，在當前就顯得尤為重要。

2國際貿易融資概念

根據《巴塞爾協(xié)議》條約第244條可知:國際貿易融資是指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)的融資。廣義而言，國際貿易融資是指國際貿易下的資金融通，是銀行運用結構性短期融資工具進(jìn)行的融資，是銀行對進(jìn)出口商提供與國際結算相關(guān)的營(yíng)運資金支持，用以進(jìn)出口商完成相關(guān)國際貿易運作，其還款資金來(lái)源于相關(guān)國際貿易運作之后的所收貨款。國際貿易融資的主要方式有國際保理融資、福費廷、打包放款、出口押匯、進(jìn)口押匯、提貨擔保、出口商業(yè)發(fā)票貼現等等。

3國際貿易融資的常見(jiàn)風(fēng)險

3.1進(jìn)出口商資信風(fēng)險

進(jìn)出口商資信風(fēng)險是指在國際貿易活動(dòng)中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會(huì )導致另一方有可能遭受風(fēng)險，進(jìn)而使對進(jìn)出口商提供融資的銀行遭受風(fēng)險。我國很多進(jìn)出口企業(yè)存在管理混亂、普遍多頭開(kāi)戶(hù)、結算、貸款和融資押匯等現象，其資信狀況欠;常因資金短缺導致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業(yè)與外商勾結，向銀行申請開(kāi)立無(wú)貿易背景的信用證，利用匯率變動(dòng)撤證后賺取匯價(jià)差潤，嚴重影響銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性。

3. 2貿易風(fēng)險

進(jìn)出口貿易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業(yè)信用，不僅要考慮到進(jìn)出口商的資信能力，還要考慮到貿易商品的質(zhì)量、交貨、市場(chǎng)行情、匯率變動(dòng)等因素，貿易過(guò)程中又會(huì )出現貿易糾紛和索賠，出現貿易風(fēng)險。因此，進(jìn)出口企業(yè)雙方的經(jīng)營(yíng)能力，進(jìn)出口貨物的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期限、市場(chǎng)行情和匯率變動(dòng)情況以及生產(chǎn)廠(chǎng)家的生產(chǎn)能力等諸多因素均會(huì )影響到貿易是否順利完成。這期間，任何一個(gè)不利因素的出現，都有可能導致經(jīng)營(yíng)失敗，產(chǎn)生貿易糾紛，出現貿易風(fēng)險，導致風(fēng)險貸款。

3. 3金融詐騙風(fēng)險

在貿易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業(yè)信用和銀行信用的有機結合，在其給國際貿易帶來(lái)極大便利之時(shí)，也可能誘發(fā)欺詐的產(chǎn)生。為客戶(hù)提供貿易融資的銀行有時(shí)會(huì )面對企業(yè)盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據，真實(shí)單據中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開(kāi)立信用證詐騙，滾動(dòng)開(kāi)立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業(yè)銀行之間以及我國商業(yè)銀行與外資銀行之間在貿易結算領(lǐng)域中的競爭將日趨激烈，信用證貿易融資的比重會(huì )不斷增加，融資的風(fēng)險也會(huì )隨之擴大。

3. 4貨幣風(fēng)險

貨幣風(fēng)險也稱(chēng)為外匯風(fēng)險，指在一定時(shí)間內的經(jīng)濟交往中，以外幣計價(jià)的債權債務(wù)、資產(chǎn)，由于利率和匯率的變動(dòng)，而引起有關(guān)貨幣價(jià)值的上升和下降，致使國際經(jīng)濟交往中的任何一方有可能遭受的風(fēng)險。外匯風(fēng)險一般可分為三種類(lèi)型:交易風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和折算風(fēng)險。交易風(fēng)險是指以由于以外幣計值的未來(lái)應收款、應付款在以本幣進(jìn)行結算時(shí)，其成本或收益因匯率波動(dòng)而面臨風(fēng)險，是一種流量風(fēng)險;經(jīng)濟風(fēng)險是指預測之外的匯率變動(dòng)通過(guò)影響企業(yè)的生產(chǎn)數量、價(jià)格、成本而使企業(yè)未來(lái)一定時(shí)期內的收益和現金流量減少的一種潛在損失;折算風(fēng)險是指在對資產(chǎn)負債表、利潤表等以外幣記值的會(huì )計報表以母國貨幣進(jìn)行折算過(guò)程中所產(chǎn)生的外匯風(fēng)險。

3.5操作風(fēng)險

信用證貿易融資越來(lái)越多地應用到各家商業(yè)銀行拓展國際結算業(yè)務(wù)，加強競爭能力、提高經(jīng)營(yíng)效益的一種手段，但是由于各家銀行在發(fā)展這項業(yè)務(wù)初期，未對其操作實(shí)行嚴格的管理，采取有效的防范措施，因而出現了許多制度不嚴、監察不力、管理失常等操作失當造成資金損失的操作風(fēng)險。

4國際貿易融資風(fēng)險的防范措施

4. 1審查進(jìn)出口商家的資信狀況

(1)甄別進(jìn)出口雙方貿易的真實(shí)性，應深人調查借款申請人的基本情況。落實(shí)信用證項下貿易的真實(shí)性，是防范貸款風(fēng)險的基礎。 <2)要審查開(kāi)證行的資信，應當認真了解開(kāi)證行的資本結構、資本實(shí)力、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等，來(lái)證金額是在銀行控制的授證額度內，在開(kāi)證行的資本實(shí)力與來(lái)證金額明顯不符的情況下，要求知名的大銀行保兌。

(3)認真審核可轉讓信用證。無(wú)論在進(jìn)口業(yè)務(wù)，還是出口業(yè)務(wù)中，有關(guān)銀行和進(jìn)出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉來(lái)的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉讓信用證應嚴格審查開(kāi)證行和轉讓行的資信，并對信用證條款逐條進(jìn)行審核，同時(shí)要加強同出口商聯(lián)系，幫助其分析其中的風(fēng)險，配合公司采取一些必要的措施。

4. 2完善管理制度，規范業(yè)務(wù)操作

國際貿易融資是一種高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，所以必須實(shí)施全過(guò)程的風(fēng)險監管。

(1)需要做好融資前的調查。一方面了解申請企業(yè)的資信狀況、履約能力，企業(yè)負責人品行、經(jīng)營(yíng)能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況;另一方面嚴格審查開(kāi)證申請人、開(kāi)證行的資信及信用證條款。

(2)建立進(jìn)出口企業(yè)信貸風(fēng)險預警機制。建立對進(jìn)出口企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，資金營(yíng)運狀況，全部財務(wù)指標變動(dòng)狀況，轉機建制發(fā)展情況的動(dòng)態(tài)資料信息庫，實(shí)行動(dòng)態(tài)監測;要特別加強對進(jìn)出口企業(yè)的資金管理，應收款管理，定期與企業(yè)共同分析往來(lái)帳，及時(shí)發(fā)現有關(guān)帳款，組織力量清收。

(3)需要加強事后跟蹤及時(shí)編制有關(guān)報表，分析考核各企業(yè)各種額度的使用情況及時(shí)催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實(shí)行事后檢查。

<4)完善貸款客戶(hù)資信評估制度?？茖W(xué)、客觀(guān)地評定企業(yè)信用等級，是正確執行扶優(yōu)限劣信貸政策的基礎，從信貸投人上降低風(fēng)險，抑制風(fēng)險。

4. 3完善國際貿易融資相關(guān)的法律制度

<1)我國的立法部門(mén)必須加強對國際貿易融資的政策法律的研究。

(2)從現有的法律法規存在的漏洞出發(fā)，分析國際慣例與中國現行法律之間的問(wèn)題，，為科學(xué)立法提供依據，制訂切實(shí)可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進(jìn)一步促進(jìn)中國國際貿易融資的發(fā)展。

4， 4執行授信額度管理

各商業(yè)銀行應明確國際貿易融資業(yè)務(wù)的前臺受理、操作部門(mén)為國際業(yè)務(wù)部，審批部門(mén)則是信貸審批委員會(huì )，信貸委員會(huì )應對該行的貿易融資基本客戶(hù)進(jìn)行資信狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)及財務(wù)狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開(kāi)證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時(shí)對任何一筆貿易融資，都要嚴格落實(shí)抵押、擔保手續。

4. 5提高從業(yè)人員素質(zhì)，構筑防范風(fēng)險大堤

國際貿易融資業(yè)務(wù)是一項知識而較廣、技術(shù)性強，操作復雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復合型專(zhuān)業(yè)人才。因此各商業(yè)銀行須加強人才培訓，想方設法提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險防范能力。

<1>嚴把進(jìn)人關(guān)，可以引進(jìn)高水平高素質(zhì)的人才。

(2>要抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養。

<3)強化風(fēng)險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿易融資風(fēng)險。

5結語(yǔ)

隨著(zhù)貿易迅猛發(fā)展和銀行業(yè)競爭的加劇，進(jìn)出口企業(yè)對貿易融資的需求更加迫切，然而現實(shí)的貿易融資無(wú)論在方式上、業(yè)務(wù)數量上還是法律的健全上都無(wú)法滿(mǎn)足國際貿易的需要?，F實(shí)迫使各商業(yè)銀行必須認真而對和正視風(fēng)險，在有效規避和控制貿易融資風(fēng)險的前提下要大力發(fā)展貿易融資業(yè)務(wù)。