<sub id="n0hly"></sub>
<sub id="n0hly"></sub>

      <small id="n0hly"><progress id="n0hly"></progress></small>

      3. <address id="n0hly"></address>
      3. 
	
        

		
		

	
        
				
			加急見(jiàn)刊
		
        
		

		
		
        
			
        
				
				
				
        
					
					
        
						
						
        金融業(yè)Ohlson價(jià)值相關(guān)性修正模型的建構與分析——基于2011—2015年上市銀行面板數據的經(jīng)驗證據
        
						
        鄭智勇  福建師范大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院; 福建福州350108
        

					
        
					
        摘要：Ohlson價(jià)格模型揭示了公司的市場(chǎng)價(jià)值與會(huì )計盈余和凈資產(chǎn)的關(guān)系，評價(jià)范圍從損益表拓展到資產(chǎn)負債表，綜合體現了資產(chǎn)負債觀(guān)和損益觀(guān)。然而采用Ohlson模型來(lái)分析具體行業(yè)的價(jià)值相關(guān)性并不是最優(yōu)的選擇，還需要對原模型進(jìn)行相應的修正。本文收集了2011—2015年38家上市銀行的面板數據，通過(guò)差分模型、回報模型和聯(lián)合模型的實(shí)證檢驗，分析了如何改進(jìn)金融業(yè)Ohlson價(jià)值相關(guān)性模型，以提高會(huì )計信息有用性，達到更加合理估計金融行業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的目的。
        
					
        注: 保護知識產(chǎn)權,如需閱讀全文請聯(lián)系石家莊鐵道大學(xué)學(xué)報社會(huì )科學(xué)版雜志社
        
				
        
				

			
        
		
        

		
		

	
        

	
	
	
	
	
	
	
	


亚欧成人中文字幕一区-日韩影音先锋AV乱伦小说-成人精品久久一区二区-成人美女视频在线观看

        <sub id="n0hly"></sub>
        <sub id="n0hly"></sub>
        

          <small id="n0hly"><progress id="n0hly"></progress></small>
          3. 

          <address id="n0hly"></address>
          3.