關(guān)于國有經(jīng)濟功能和國有企業(yè)社會(huì )責任

內容摘要：國有企業(yè)作為社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的重要組成部分，對其所承擔的社會(huì )責任討論一直是熱點(diǎn)問(wèn)題。本文認為，國有經(jīng)濟和國有企業(yè)的本質(zhì)屬性是其全民所有制，應以人民利益為企業(yè)活動(dòng)出發(fā)點(diǎn)，國有企業(yè)承擔了經(jīng)濟和社會(huì )的雙重功能。本文以此為出發(fā)點(diǎn)，從對國有經(jīng)濟性質(zhì)和功能的探討人手，將國有企業(yè)需承擔的社會(huì )責任進(jìn)行細致的歸納，并在經(jīng)濟功能和社會(huì )功能的指導下對這些社會(huì )責任進(jìn)行經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標的劃分，進(jìn)而討論這兩類(lèi)目標之間的關(guān)系，以期找出不同類(lèi)型國有企業(yè)履行社會(huì )責任時(shí)的著(zhù)眼點(diǎn)，并提出建設國有企業(yè)社會(huì )責任制度化體系的幾點(diǎn)建議。 關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；市場(chǎng)經(jīng)濟；社會(huì )責任。 一、引言。 國有經(jīng)濟作為社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的重要組成部分，一直對經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著(zhù)不可或缺的指導作用。在全面建設和諧社會(huì )的背景下，全社會(huì )對國有經(jīng)濟功能又有了更高的要求，不僅要求保證國有資產(chǎn)保值增值的經(jīng)濟功能的履行，更期望其注重相關(guān)社會(huì )功能的實(shí)現。作為國有經(jīng)濟主要組織形式的國有企業(yè)，直接肩負著(zhù)這一重要使命，在經(jīng)濟功能和社會(huì )功能的雙重要求之下，國有企業(yè)需要履行的社會(huì )責任變得更加復雜且任重道遠。如何正確認識國有企業(yè)肩負的功能，以及處理好國有企業(yè)各種社會(huì )責任目標之間的關(guān)系，使其更好地服務(wù)于社會(huì )，一直是政府相關(guān)部門(mén)關(guān)注的以及國內學(xué)者討論的熱點(diǎn)問(wèn)題。 對于國有企業(yè)屬性和功能的研究，周冰和郭凌晨（2009）抓住了國有企業(yè)增進(jìn)全民福利的本質(zhì)要求，認為國有企業(yè)功能的發(fā)揮必須在這個(gè)本質(zhì)屬性基礎之上；畢志強（2006）認為國有企業(yè)同時(shí)具有經(jīng)濟屬性和社會(huì )屬性，是經(jīng)濟和社會(huì )功能的雙重耦合。對國有企業(yè)社會(huì )功能的分類(lèi)歸納，一直是學(xué)者們的研究熱點(diǎn)，如曲衛彬（1997）、張連成（2004）、畢志強（2006）、喬明哲和劉福成（2010）等人，對國有企業(yè)經(jīng)濟功能的論述很少有成型的文獻。 近幾年，對國有企業(yè)社會(huì )責任的研究成為了焦點(diǎn)。學(xué)者們主要將目光集中在國有企業(yè)社會(huì )責任維度的研究上，對其進(jìn)行細致的劃分和歸納，如王昶（2008）列出了經(jīng)濟責任、法律責任、環(huán)境責任等9項共有責任，并指出了產(chǎn)業(yè)報國、引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展、國際化發(fā)展和服務(wù)創(chuàng )新型國家建設4個(gè)特殊責任；沈志漁等（2008）將社會(huì )責任分為對員工、消費者、供應商、債權人、政府等8個(gè)方面，并認為根據國有企業(yè)規模的不同，應承擔不同要求的基本責任和延伸責任。此外，學(xué)者們還從其他不同角度出發(fā)深人研究國企的社會(huì )責任，黃速建和余菁（2006）從國有企業(yè)的性質(zhì)和目標出發(fā)對其社會(huì )責任進(jìn)行分類(lèi)，并強調了國有企業(yè)社會(huì )責任經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標的劃分；喬明哲和劉福成（2010）從功能人手提出了國有企業(yè)社會(huì )責任模型；龍新（2008）從歸納國有企業(yè)利益相關(guān)主體出發(fā)，探討了這些主體需要承擔的社會(huì )責任；等等。 本文從對國有經(jīng)濟性質(zhì)和功能的探討人手，將國有企業(yè)需承擔的社會(huì )責任進(jìn)行細致的歸納，并在經(jīng)濟功能和社會(huì )功能的指導下對這些社會(huì )責任進(jìn)行經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標的劃分，進(jìn)而討論這兩類(lèi)目標之間的關(guān)系，以期找出不同類(lèi)型國有企業(yè)履行社會(huì )責任時(shí)的著(zhù)眼點(diǎn)。 二、我國國有經(jīng)濟的性質(zhì)和功能。 （一）我國國有企業(yè)的定義和性質(zhì)。 國有經(jīng)濟是由國家政權（或政府行政機構）擁有、掌握并控制的經(jīng)濟。是社會(huì )主義公有制經(jīng)濟的重要組成部分。國有企業(yè)是國有經(jīng)濟運行的主要形式，國際上通常將其定義為：政府（或政府部門(mén)）擁有或控制的、從產(chǎn)品和服務(wù)的銷(xiāo)售中創(chuàng )造主要收入的經(jīng)濟實(shí)體。①我國于1993年八屆人大修改憲法時(shí)，正式采用了國有企業(yè)的名稱(chēng)，并將其定義為最終產(chǎn)權歸全體人民共同所有，由國家（或政府）出資建立的企業(yè)，包括國家獨資企業(yè)和國家控股企業(yè)。國有企業(yè)雖然表現為一種企業(yè)實(shí)體，但是由于其公有或者國有的屬性，通常被視為政府代表公眾利益對市場(chǎng)失效問(wèn)題加以控制和解決的政策手段，因此，國有企業(yè)與政府影響經(jīng)濟的其他政策手段是同質(zhì)的制度安排。 盡管對市場(chǎng)經(jīng)濟體制下的國有企業(yè)和發(fā)達市場(chǎng)經(jīng)濟下的國有企業(yè)的性質(zhì)的認識有所分歧，但是國內主流觀(guān)點(diǎn)均認為二者是有所區別的，不能混為一談。對于我國國有企業(yè)性質(zhì)的論述，一些學(xué)者從現象出發(fā)，總結歸納了國有企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位和功能；也有一些學(xué)者從理論角度研究了國有企業(yè)的性質(zhì)，力圖對國有企業(yè)性質(zhì)提出一種框架式的較為精準的定義；也有學(xué)者從產(chǎn)權角度出發(fā)深入分析國有企業(yè)性質(zhì)。本文比較認同第三種研究方式，張春敏和劉文紀（2007）兩位學(xué)者在其論文中著(zhù)重強調了我國國有企業(yè)生產(chǎn)資料和勞動(dòng)所有權歸全體勞動(dòng)者所有、歸國家占有的本質(zhì)，認為國有企業(yè)最終應歸全體勞動(dòng)者所有。周冰和郭曉晨（2009）認為國有企業(yè)是公有制經(jīng)濟的一種，而公有制經(jīng)濟的本質(zhì)要求是增進(jìn)全民福利，企業(yè)活動(dòng)必須以此為一切活動(dòng)出發(fā)點(diǎn)，為全民利益服務(wù)。喬明哲和劉福成（2010）在其論文中也有相似觀(guān)點(diǎn)。本文認為，論述國有企業(yè)的性質(zhì)，必須從其全民所有的產(chǎn)權屬性出發(fā)，在討論其功能和制度建設時(shí)，必須抓住這一本質(zhì)問(wèn)題，否則會(huì )偏離事物的本質(zhì)。由此，在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制中，國有企業(yè)不僅是政府干預經(jīng)濟的手段，還是政府參與經(jīng)濟的重要手段，這種參與是全方位的，在其自身作為市場(chǎng)主體的同時(shí)，也起著(zhù)培育市場(chǎng)經(jīng)濟體制、提供就業(yè)崗位、調節收入分配、維護市場(chǎng)秩序等方面的重要作用，而國有企業(yè)發(fā)揮這些作用的出發(fā)點(diǎn)，正是為了全體人民的利益而服務(wù)，使社會(huì )總體福利達到最大化。社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟中的國有企業(yè)歸全體人民所有的本質(zhì)屬性，也使得其與為政府調節市場(chǎng)而服務(wù)的一些發(fā)達國家國有企業(yè)有著(zhù)根本的區別。 （二）我國國有企業(yè)的功能。 由于國有企業(yè)的本質(zhì)要求是使得社會(huì )福利最大化，其必然承擔著(zhù)經(jīng)濟方面、社會(huì )方面的相應職能和義務(wù)。 1.經(jīng)濟人的本能決定了國有企業(yè)具有區別于政府的經(jīng)濟功能。 作為一個(gè)企業(yè)，無(wú)論其產(chǎn)權屬性是何種性質(zhì)，其首要的目的必然是取得盈利，使企業(yè)有充足的資本得以長(cháng)久的存續和發(fā)展。國有企業(yè)雖然是國家政策調控的工具，但歸根到底，它是作為一個(gè)經(jīng)濟組織而不是行政組織而存在的，它必然具有追求營(yíng)利的屬性。這一點(diǎn)與國有企業(yè)的本質(zhì)要求也不相違背，因為國有企業(yè)最終是屬于全體人民的，作為一個(gè)經(jīng)濟主體在運營(yíng)中保持國有資產(chǎn)保值增值，這本身也是保障人民利益的需要；同時(shí)，一些壟斷性國企的收入直接進(jìn)入財政稅收，這在基礎建設和人民生活水平的提高上起到了重要的作用。但是由于國有企業(yè)的特殊性，決定了其不能將利潤最大化作為自己的唯一目標，利潤最大化在很多時(shí)候與社會(huì )整體福利的提高是相悖的，如會(huì )造成環(huán)境問(wèn)題的產(chǎn)生、經(jīng)濟布局和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不合理等全社會(huì )長(cháng)久利益的犧牲。綜上，國有企業(yè)在具有規模經(jīng)濟帶來(lái)的低成本生產(chǎn)的前提下，盡量克服低效率的缺點(diǎn)，保證一定的盈利性，使得企業(yè)能夠正常維持和運轉，保證其他功能的實(shí)現，這是其作為經(jīng)濟人的企業(yè)必須履行的職能和義務(wù)。 2.作為政府調控的手段。國有企業(yè)承擔著(zhù)區別于一般企業(yè)的社會(huì )功能。 作為政府參與經(jīng)濟的重要手段，在保持一定的營(yíng)利功能的基礎上，國有企業(yè)承擔著(zhù)遠大于一般企業(yè)的社會(huì )功能。雖然在當今社會(huì )，企業(yè)社會(huì )功能的履行作為提升企業(yè)價(jià)值和影響力的一部分，已成為所有企業(yè)所關(guān)注的焦點(diǎn)，但是國有企業(yè)在很多方面都有著(zhù)區別于一般企業(yè)的特殊功能，國有企業(yè)社會(huì )功能是否發(fā)揮，直接關(guān)系到國計民生和市場(chǎng)經(jīng)濟能否健康發(fā)展。關(guān)于我國國有企業(yè)社會(huì )功能的討論，一直是學(xué)者們研究的熱點(diǎn)。曲衛彬（1997）、張連成（2004）、畢志強（2006）、喬明哲和劉福成（2010）都分別在文章中歸納列舉了國有企業(yè)應具有的社會(huì )功能；周冰和郭曉晨（2009）結合我國實(shí)際，探討了國企履行社會(huì )責任的現狀，認為我國雖然將國有企業(yè)本質(zhì)功能定義為增進(jìn)全民福利，但是在實(shí)際中，國有企業(yè)功能已被扭曲為控制國民經(jīng)濟命脈，這造成了一系列社會(huì )問(wèn)題的產(chǎn)生。 發(fā)達經(jīng)濟體中的國有企業(yè)本質(zhì)上是作為彌補市場(chǎng)缺陷的政策工具而存在的，在克服市場(chǎng)“外部性”、提供公共產(chǎn)品、控制企業(yè)壟斷以及解決兩極分化等問(wèn)題上起著(zhù)重要的作用。而如前所述，在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟下，國有企業(yè)的本質(zhì)屬性是增加全民福利，由此，本文對國有企業(yè)社會(huì )功能做如下總結： 首先，社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟下國有企業(yè)最本質(zhì)的功能是優(yōu)化全社會(huì )資源配置，使社會(huì )福利最大化，維護人民根本利益，推動(dòng)社會(huì )和諧發(fā)展。 其次，作為政府調節經(jīng)濟手段的國有企業(yè)，應該著(zhù)眼于一些宏觀(guān)經(jīng)濟目標的實(shí)現，如促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步、實(shí)現產(chǎn)業(yè)結構升級、對有利于經(jīng)濟持續發(fā)展的高風(fēng)險低收人行業(yè)進(jìn)行扶植；促進(jìn)各地區經(jīng)濟平衡發(fā)展、減小地方差異、實(shí)現經(jīng)濟合理布局；保障就業(yè)、調節收入分配、消除兩極分化；維持市場(chǎng)秩序、維護市場(chǎng)公平、不斷加強對市場(chǎng)經(jīng)濟的培育等等。 再次，國有企業(yè)在基礎設施的建設、提高人民生活質(zhì)量、塑造良好的社會(huì )氛圍上應發(fā)揮其應有的作用。這些方面的功能主要包括：介入高成本、收益期限長(cháng)但能保障經(jīng)濟發(fā)展和人民生活水平提高的基礎設施建設，為經(jīng)濟發(fā)展提供基礎性服務(wù)；加大環(huán)保設施的投入，在保護環(huán)境上起好帶頭作用；有限度地介入慈善事業(yè)，建設良好的社會(huì )風(fēng)氣。 最后，在涉及國民經(jīng)濟命脈的和其他重要領(lǐng)域，應發(fā)揮國民經(jīng)濟的控制作用。 在這些領(lǐng)域國有企業(yè)有必要處在壟斷的地位，保障國家經(jīng)濟、政治和軍事安全。 3.我國國有企業(yè)是經(jīng)濟功能和社會(huì )功能的雙重統一體。 根據以上的討論我們可以看出，國有企業(yè)一方面作為一種經(jīng)濟實(shí)體，有和一般企業(yè)相似的營(yíng)利性和維持長(cháng)期生存發(fā)展的需求，遵循市場(chǎng)規律的調節，這表現為國有企業(yè)的經(jīng)濟功能；而另一方面，具有公有性質(zhì)的國有企業(yè)作為政府政策調控的一部分，在經(jīng)濟中又肩負著(zhù)遠大于一般企業(yè)的社會(huì )功能，這就使得經(jīng)濟功能和社會(huì )功能在國有企業(yè)中實(shí)現了雙重耦合。而這兩個(gè)功能目標很多時(shí)候是相互排斥的，如何使二者很好地結合在一起，并且使企業(yè)很好地完成諸多錯綜復雜、甚至相互矛盾的社會(huì )責任，一直是廣泛被討論的問(wèn)題，本文將在后文提出自己的觀(guān)點(diǎn)。 三、功能決定下的我國國有企業(yè)的社會(huì )責任。 （一）我國國有企業(yè)社會(huì )責任的分類(lèi)。 本質(zhì)上為全民所有的我國國有企業(yè)，同時(shí)履行著(zhù)經(jīng)濟功能和社會(huì )功能，并且這些功能都是以社會(huì )福利最大化為根本出發(fā)點(diǎn)的。討論我國國有企業(yè)肩負著(zhù)何種社會(huì )責任，必須從經(jīng)濟和社會(huì )兩個(gè)方向出發(fā)，合。學(xué)者們在討論國有企業(yè)社會(huì )責任時(shí)，并且要考慮到兩類(lèi)目標的相互促進(jìn)和耦大都采取列舉的形式列明各項責任，并沒(méi)有對責任的具體目標和相互之間的關(guān)系進(jìn)行深層次的討論，如王昶（2008）、沈志漁等人（2008）的研究；黃速建和余菁（2006）在其論文中提到了國企社會(huì )責任經(jīng)濟目標和非經(jīng)濟目標的概念，但是并沒(méi)有具體對各個(gè)責任進(jìn)行歸類(lèi)。本文借鑒喬明哲和劉福成（2010）在論文中提出的框架，并對國有企業(yè)社會(huì )責任進(jìn)行更加細化的分類(lèi)，進(jìn)一步討論不同類(lèi)型企業(yè)下履行經(jīng)濟目標和社會(huì )目標的層次和關(guān)系。 本文所要討論的社會(huì )責任的經(jīng)濟目標主要是指在經(jīng)濟功能指導下的維持企業(yè)的生存和健康發(fā)展、以實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值、為財政創(chuàng )造收入等行為。由于國有企業(yè)的全民所有制屬性，其生存和發(fā)展關(guān)系到國計民生，這些責任必然屬于社會(huì )責任的范疇之中，是具有經(jīng)濟目標的社會(huì )責任。而社會(huì )責任的非經(jīng)濟目標則是在前述社會(huì )功能指導下的國有企業(yè)作為政府的有機組成部分需要履行的職責。一些觀(guān)點(diǎn)認為，國有企業(yè)追求利潤的經(jīng)濟行為與其承擔的社會(huì )責任有所區別，不應將其劃分到企業(yè)的社會(huì )責任中，本文認為這些觀(guān)點(diǎn)沒(méi)有抓住國有企業(yè)全民所有的本質(zhì)屬性，認識到這一點(diǎn)，將國有企業(yè)維持其自身發(fā)展的合理的營(yíng)利行為視為社會(huì )責任的一部分也就合情合理了。

政府應以公眾利益代表和企業(yè)管理者的身份主動(dòng)承擔起對國有企業(yè)履行社會(huì )責任的監督，并建立起有效的懲罰約束體系；企業(yè)員工應樹(shù)立起主人翁意識，對國有企業(yè)社會(huì )責任履行的不積極或者侵害社會(huì )利益的情況主動(dòng)加以制止；而社會(huì )公眾尤其應該關(guān)注國有企業(yè)非經(jīng)濟目標的履行，如是否破壞了環(huán)境、是否遵守商業(yè)道德守法誠信、是否適當地履行慈善責任等。 參考文獻。 1.畢志強：《國有企業(yè)的雙重屬性與國企改革》，載《首都經(jīng)濟貿易大學(xué)學(xué)報》2006年第3期。 2.黃速建、余菁：《國有企業(yè)的性質(zhì)、目標-9社會(huì )責任》，載《中國工業(yè)經(jīng)濟》2006年第2期。 3.劉玲：《國有企業(yè)社會(huì )責任研究——以“企業(yè)一政府～社會(huì )”關(guān)系為框架》，載《理論界》2007年第9期。 4.劉建平：《關(guān)于國有企業(yè)社會(huì )責任的思考》，載《湖北廣播電視大學(xué)學(xué)報》 2008年第2期。 5.龍新：《論利益相關(guān)者理論視角下的國有企業(yè)社會(huì )責任》，載《東華理工大學(xué)學(xué)報》2008年第9期。 6.曲衛彬：《國有企業(yè)的功能》，載《財經(jīng)問(wèn)題研究》1997年第8期。 7.喬明哲、劉福成：《基于性質(zhì)與功能的我國國有企業(yè)社會(huì )責任研究》，載《華東經(jīng)濟管理》2010年第3期。 8.沈志漁、劉興國和周小虎：《基于社會(huì )責任的國有企業(yè)改革研究》，載《中國工業(yè)經(jīng)濟》2008年第9期。 9.王昶：《和諧社會(huì )下國有企業(yè)社會(huì )責任概念范疇的歸納性分析》，第三屆中國管理學(xué)年會(huì )論文集2008年版。 10.徐尚昆、楊汝岱：《企業(yè)社會(huì )責任概念范疇的歸納性分析》，載《中國工業(yè)經(jīng)濟》2007年第5期。 11.張春敏、劉文紀：《從國有企業(yè)的性質(zhì)看國有企業(yè)的社會(huì )責任》，載《前沿》2007年第12期。 12.張連城：《論國有企業(yè)的性質(zhì)、制度性矛盾與法人地位》，載《首都經(jīng)濟貿易大學(xué)學(xué)報》2004年第1期。 13.張放：《論國有企業(yè)的社會(huì )責任》，載《湖北社會(huì )科學(xué)》2009年第2期。 14.周冰、郭凌晨：《論國有企業(yè)的功能定位》，載《財經(jīng)科學(xué)》2009年第1期。