企業(yè)現代信用文化及其整合與培植

[摘 要] 信用文化是企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)中的經(jīng)營(yíng)文化，它在不同的社會(huì )經(jīng)濟形態(tài)中，表現出不同的實(shí)踐特征?，F代信用文化是與發(fā)達商品經(jīng)濟相適應的先進(jìn)的信用文化，在制度約束條件下，它是企業(yè)追求利益最大化的最佳文化模式。我國目前企業(yè)信用文化狀況令人堪憂(yōu)，提倡和推進(jìn)先進(jìn)信用文化，應與推動(dòng)經(jīng)濟增長(cháng)同步進(jìn)行。培植和整合現代信用文化需要優(yōu)化制度環(huán)境。

[關(guān)鍵詞] 現代信用文化；優(yōu)化；制度環(huán)境；整合策略

以新制度經(jīng)濟學(xué)的理論，制度可以區分為正式制度和非正式制度。正式制度一般是指成文的法律、條例、章程、合同等顯在的規定和約束；非正式制度則是指在社會(huì )中普遍發(fā)生作用的觀(guān)念意識、習慣習俗、思維方式、道德準則等支配人們行為的意識形態(tài)及心理的價(jià)值觀(guān)念。制度環(huán)境，這里是指由社會(huì )政治、經(jīng)濟、法律、教育等正式制度構成的制度體系。文化是一個(gè)國家或民族的歷史積淀，廣義的文化包括物質(zhì)文化、制度文化和心理文化三個(gè)方面。而狹義文化則特指精神創(chuàng )造領(lǐng)域的文化現象，信用文化從狹義的角度理解，其屬于價(jià)值觀(guān)、行為準則等意識層面的非正式制度范疇。

正式制度與非正式制度有著(zhù)相互影響和促進(jìn)的關(guān)系，這種關(guān)系，應該從一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程去理解和把握。在正式制度建立之初，人們對其的認識程度、角度，是影響制度建立的基本制約因素。而在制度建立和完善的過(guò)程中，制度因素，就具有導向人們的觀(guān)念，從而左右著(zhù)人們的行為的重要作用。例如，我國法制建設的狀況，直接影響著(zhù)人們的法制觀(guān)念和遵紀守法的行為。

現代信用文化是企業(yè)在市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)中所應具有的基本的文化屬性之一，是企業(yè)成員共同遵循的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的誠信理念、認知、態(tài)度和守則，屬于意識形態(tài)。它是制度的基礎，是決定和影響制度及其組織機構的作用和效能的基本因素，但意識形態(tài)最終是受制于社會(huì )經(jīng)濟基礎和組織制度并為其服務(wù)，信用文化也從來(lái)都是以一定的經(jīng)濟形態(tài)為基礎并顯示其功效與特征的。

一、信用文化在不同經(jīng)濟形態(tài)下的實(shí)踐特征

(一)小商品經(jīng)濟下的信用文化：親疏不一、重義輕利、個(gè)人屬性和非強制性

小商品經(jīng)濟在人類(lèi)社會(huì )發(fā)展中存續的年代最為久遠，它是以血緣宗法制家族構筑的社會(huì )結構為基礎的經(jīng)濟形態(tài)，商品經(jīng)濟不發(fā)達，經(jīng)營(yíng)規模小，交換活動(dòng)主要以經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)濟利益發(fā)生中心為限，交換多在熟人或街坊間當面以直接的物物交換或錢(qián)物交換來(lái)實(shí)現，不容易出現信用欺詐問(wèn)題，因而不需要復雜的信用制度，只需要基本的個(gè)人的誠信品德，突出的是誠實(shí)無(wú)欺的內涵。在此基礎上產(chǎn)生的誠信亦主要對熟人而言，誠信程度也是以人際關(guān)系的親疏遠近來(lái)確定，關(guān)系越是親近，誠信度越高，對陌生人甚至可以不講誠信。由于缺乏競爭性，經(jīng)營(yíng)者的誠信程度不構成競爭的要素，只作為評價(jià)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人道德修為的尺度，誠信程度的高低，對經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)有明顯的影響。在這種信用文化下，誠信的實(shí)現靠社會(huì )輿論和自我約束維系，是非強制性的，不守誠信的人，會(huì )受到社會(huì )輿論的譴責，卻不會(huì )遭受到直接的懲罰和損失。遵守誠信的目的，是使自己在一種特定的宗法關(guān)系的圈子中維系良好的人際關(guān)系并獲得尊重。

(二)計劃經(jīng)濟下：生產(chǎn)計劃和財經(jīng)紀律約束下的簡(jiǎn)單的信用文化

我國在經(jīng)濟體制改革以前，一直是典型的計劃經(jīng)濟主導下的經(jīng)濟形態(tài)，取消了商品生產(chǎn)和商品交換，產(chǎn)權高度集中和單一，企業(yè)不是獨立的經(jīng)營(yíng)者，而只是國家控制下的生產(chǎn)部門(mén)，不需要面對市場(chǎng)，亦無(wú)須直接對消費者負責，生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)權獨立的開(kāi)展信用活動(dòng)，只需要按照國家計劃完成生產(chǎn)任務(wù)，生產(chǎn)資料和產(chǎn)品由國家統一調撥。為了穩定經(jīng)濟，國家高度強化金融管理體制的計劃性，對國營(yíng)企業(yè)實(shí)行取消商業(yè)信用的基本政策。在這種政策下，企業(yè)之間的債權債務(wù)關(guān)系不是法律意義上的契約關(guān)系，沒(méi)有相應的法律來(lái)解釋和保證債權人和債務(wù)人的權利義務(wù)，而只是政府對生產(chǎn)活動(dòng)的一種安排。資金運行上，實(shí)行了“大一統”的銀行信貸管理體制，在這種單一的銀行信用下，企業(yè)沒(méi)有體外循環(huán)的資金。托收承付的銀行結算制度，使銀行具有監督企業(yè)按時(shí)清償債務(wù)的職能。而統購包銷(xiāo)的計劃生產(chǎn)模式，使銀行完全按照企業(yè)的生產(chǎn)計劃制定貸款計劃，企業(yè)在生產(chǎn)、銷(xiāo)售、分配，甚至原材料購進(jìn)、企業(yè)負債等方面都沒(méi)有自主權。嚴格的財經(jīng)紀律下，企業(yè)根本不會(huì )發(fā)生拖欠別人貨款的情況。傳統計劃經(jīng)濟中，企業(yè)的所有信用活動(dòng)完全是在行政管理手段和財經(jīng)紀律的約束下來(lái)進(jìn)行的，表現出信用關(guān)系的單一性、簡(jiǎn)單化和低水平的特征。

(三)發(fā)達商品經(jīng)濟下的信用：功利性、契約型、自律性、強制性

發(fā)達商品經(jīng)濟是由小商品經(jīng)濟發(fā)展而來(lái)的、建立在機器化大生產(chǎn)的物質(zhì)技術(shù)基礎之上的高度市場(chǎng)化的商品經(jīng)濟，其核心內容是商品交換。

在市場(chǎng)經(jīng)濟中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)從根本上說(shuō)，是企業(yè)在市場(chǎng)上通過(guò)商品交換活動(dòng)，追求經(jīng)濟利益和實(shí)現企業(yè)價(jià)值的行為。當商品交換跨地區、跨國界的經(jīng)常性、大規模和持續性的在陌生人之間進(jìn)行時(shí)，信息的不對稱(chēng)或不完整，使交易變的復雜和脆弱起來(lái)，就需要契約的規制，以保證交易順暢完成、減少糾紛和交易的反復持續進(jìn)行。由此，信用交易開(kāi)始出現并逐漸成為商品交換的基礎。隨著(zhù)信用關(guān)系的發(fā)展，各種商業(yè)信用票據、存貸款、信托擔保等信用工具相繼大量出現和使用。目前，國際貿易結算中，信用證、付款交單、承兌交單、托收等方式早已取代了現匯結算而成為主要的結算方式。在發(fā)達國家，使用各種信用工具的信用交易占經(jīng)濟總量的80%以上。交易者之間顯然已經(jīng)由簡(jiǎn)單的商品交換關(guān)系演變?yōu)槠跫s關(guān)系了，這同時(shí)也意味著(zhù)信用不再是個(gè)人屬性，而成為一種經(jīng)濟屬性和經(jīng)營(yíng)文化!

信用交易的大量出現，使人類(lèi)的大規模遠程交易更加便利，但同時(shí)也孳生了風(fēng)險。信用交易在銀行與企業(yè)、企業(yè)與企業(yè)、銀行與個(gè)人、個(gè)人與企業(yè)之間形成了一個(gè)以各類(lèi)信用工具連接的廣泛的信用鏈條。它維系著(zhù)銀行資金的周轉、企業(yè)貨款的收付、債權債務(wù)的清算和所有利潤的實(shí)現。信用鏈條的化解，是以交易雙方切實(shí)履行契約為前提，但如果一部分人違約，就會(huì )導致其交易伙伴的損失，當這種損失超出交易個(gè)體的承受能力時(shí)，便會(huì )形成對社會(huì )經(jīng)濟的重創(chuàng )，這種打擊對于無(wú)論對于經(jīng)營(yíng)者個(gè)人、其所在企業(yè)或是社會(huì )經(jīng)濟而言都是災難性的。所以，市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展，不僅需要有個(gè)人的誠信品德，更需要有相應的信用制度以及確保正式制度得以貫徹的非正式制度來(lái)保證契約的履行與市場(chǎng)的安全可靠。即：既要有個(gè)人的誠信品德和社會(huì )公共道德體系，更要有企業(yè)整體的信用理念、健全的信用規則、信用法律體系和與之相適應的嚴格的法律執行和懲戒機制等構成的信用文化體系?？梢?jiàn)，功利性、契約性和自律性、強制性是發(fā)達商品經(jīng)濟中信用活動(dòng)的基本特點(diǎn)，是維護信用經(jīng)濟健康發(fā)展的基本要素。

文化是一個(gè)以經(jīng)濟為基礎的不斷傳承和發(fā)展的動(dòng)態(tài)過(guò)程，具有不斷變遷的特性和特定的階段性，各種社會(huì )經(jīng)濟形態(tài)下都有與之相適應的信用文化。

二、現代信用文化：企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)中，實(shí)現利益最大化的文化模式

現代信用文化，是與發(fā)達商品經(jīng)濟下大規模、大范圍商品交換相適應的、有利于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟繁榮與健康運行的先進(jìn)的信用關(guān)系、信用意識、價(jià)值標準和行為準則，誠信守則是其核心，它提倡并奉行誠實(shí)守約、真誠無(wú)欺的經(jīng)營(yíng)宗旨，在市場(chǎng)經(jīng)濟階段，這是一種先進(jìn)的信用文化。只有當誠實(shí)守約、真誠無(wú)欺成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的習慣性思維時(shí)，企業(yè)先進(jìn)的信用文化才真正形成。 (一)現代信用文化的經(jīng)營(yíng)思想：以共贏(yíng)求得企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展

在市場(chǎng)經(jīng)濟中，在不同的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者那里，誠信的動(dòng)機是不同的，遵守誠信的范圍和程度也是不一樣的。正因為如此，作為經(jīng)營(yíng)文化的信用文化，有著(zhù)明顯的層次差異。那些靠損害公眾利益來(lái)謀取私利、不講誠信、惟利是圖的信用文化，是一種低劣的信用文化。

先進(jìn)的信用文化是誠信為本、真誠守約的經(jīng)營(yíng)思想在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的系統升華和實(shí)踐，是以誠信為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中固守的經(jīng)濟哲學(xué)。誠信為本，就是強調企業(yè)追求的利益，是建立在尊重他人利益、不損害契約人和公眾利益的前提之上的共同受益，是以遵守交易信諾、恪守坦誠交易、等價(jià)交換的市場(chǎng)運行規則，來(lái)謀求企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展。它所維護的正是市場(chǎng)經(jīng)濟的運行機制。

所以，誠信是市場(chǎng)經(jīng)濟中具有道德屬性的經(jīng)濟規律[1]。

(二)現代信用文化的價(jià)值創(chuàng )造屬性

1.信用文化是現代企業(yè)的文化產(chǎn)業(yè)和文化資產(chǎn)。開(kāi)放的市場(chǎng)經(jīng)濟中，信用、商譽(yù)的概念已深入人心，在現代信用文化下的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是一種遵循價(jià)值規律的市場(chǎng)行為。企業(yè)缺乏先進(jìn)的信用文化，就將喪失經(jīng)營(yíng)的屬性。國際知名企業(yè)，無(wú)不把企業(yè)文化作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的部分，投入人力、物力去經(jīng)營(yíng)。一份播種一份收獲，企業(yè)文化中最重要的信用文化，便沉淀為商譽(yù)而具有了財富的屬性，成為企業(yè)資產(chǎn)的重要部分。

以信用至上為基礎的企業(yè)商譽(yù)，越來(lái)越為市場(chǎng)和消費者認可、接受和追隨。人們將信用看作企業(yè)實(shí)力的象征，這不僅意味著(zhù)企業(yè)廣闊的市場(chǎng)空間，而且企業(yè)家“可以在任何時(shí)候、任何場(chǎng)合聚集起他的朋友們所用不著(zhù)的所有錢(qián)”[2]，這無(wú)疑增強了企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。隨著(zhù)企業(yè)評級制度在我國的廣泛實(shí)行，信用作為企業(yè)資產(chǎn)的屬性將更加顯現和突出。無(wú)論是交易條件、融資能力還是項目競爭中，信用等級都是重要的籌碼和約束條件。

2.信用文化是企業(yè)與員工之間、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與市場(chǎng)之間各種交易關(guān)系和諧的文化基礎，它所調節的，是企業(yè)內、外部的一切交易關(guān)系。先進(jìn)的信用文化，是企業(yè)內部、外部各種關(guān)系和諧的潤滑劑。它不僅有利于企業(yè)實(shí)現良好的股東價(jià)值、客戶(hù)價(jià)值，還有利于實(shí)現良好的員工價(jià)值，從而使企業(yè)對外具有吸引力，對內具有凝聚力，這正是企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值的堅實(shí)基礎。&nbs